Información fiscal y elaboración de informes: informes de fin de año | Interactive Brokers LLC
INFORMACIÓN FISCAL Y ELABORACIÓN DE INFORMES
Entidades y personas estadounidenses
Informes del cierre de año
Su extracto anual y otros informes están disponibles para consultarlos e imprimirlos. Puede acceder a ellos conectándose a Gestión de Cuenta o Client Portal y haciendo clic en Informes > Actividad, o en Informes > Impuestos > Formularios fiscales. Los informes de fin de año están disponibles durante 5 años tras su emisión en línea.
Los informes de fin de año están disponibles después de las fechas que figuran a continuación:
- Extracto anual disponible a partir del 1 de febrero
- Los informes de dividendos disponibles el 15 de febrero
- El 1099 consolidado disponible el 15 de febrero
- Extracto WHFIT disponible el 15 de marzo
- El formulario 2439 -- según proceda -
90 días tras el fin de año de la entidad informante - La hoja de cálculo para el formulario 8949 disponible el 1 de marzo
- NR-4 canadiense disponible el 31 de marzo
Para cuentas de jubilación:
- El formulario 1099-R disponible el 31 de enero.
- Formulario 5498 disponible el 31 de mayo.
Extracto anual
El extracto anual muestra las pérdidas y ganancias realizadas y no realizadas no ajustadas, los detalles de operación para pérdidas y ganancias para acciones, opciones, bonos, SSF, futuros y opciones sobre futuros sobre una base del Primero en entrar, primero en salir (FIFO) o el método específico de reconocimiento fiscal que usted seleccionara, ajustes de acciones corporativas, detalles de dividendos recibidos, tarifas, detalles de interés recibido interés de margen pagado, pagos sustitutivos recibidos y otorgados.
Utilizar TurboTax® con información fiscal IBKR
Inicie sesión en Portal y navegue al menú de usuario (icono de perfil en la esquina superior derecha) y seleccione "Configuración". En la sección Informes de cuenta, seleccione "Servicios de terceros" y haga clic en la casilla para habilitar Turbo Tax Una vez habilitados, se generarán un token y un identificador de consulta para utilizar en Turbo Tax. Si desea obtener más información, haga clic aquí.
Cuando se conecte a TurboTax, busque Interactive Brokers en la pestaña Impuestos federales > Sueldos e ingresos. Introduzca el token y la Query ID que generó en Gestión de cuenta de IBKR o en Client Portal para obtener los datos para el formulario 1099 directamente desde su cuenta IBKR.
Nota: El formulario 1099B (futuros y contratos 1256) no es compatible actualmente con TurboTax.
Hoja de cálculo de pérdidas/ganancias para contratos 1256
La hoja de cálculo de pérdidas/ganancias para contratos 1256, proporciona detalles de las pérdidas y ganancias a precio de mercado para ventas de opciones sobre acciones, futuros /excluidos los SSF) y opciones sobre futuros en su cuenta.
Los contratos de futuros pueden ser elegibles para un trato de reconocimiento de pérdidas y ganancias especial bajo la sección 1256 del Código de Impuestos Internos (Internal Revenue Code). En general, estas pérdidas y ganancias están asignadas un 60 % a ganancias de capital a largo plazo y un 40 % a corto plazo, independientemente del periodo de retención. También se aplican reglas especiales a contratos de divisas extranjeras sujetos a estas disposiciones fiscales estadounidenses.
Un contrato que cualifica para su consideración bajo la sección 1256 es:
- cualquier contrato de futuros regulado,
- cualquier contrato de divisas extranjeras,
- cualquier opción no accionarial,
- cualquier opción sobre acciones interbancaria o
- cualquier contrato de futuros sobre valores interbancario
Estos instrumentos están a precio de mercado o con un precio de valor justo de mercado (FMV) en el último día hábil del año para el cálculo de ganancias y pérdidas de capital. Las ganancias de capital de operaciones con contratos bajo la sección 1256 se indican en el 1099 consolidado, específicamente el formulario 1099-B para valores no cubiertos arriba mencionados.
Las normas relacionadas con las transacciones para reconocimiento especial de pérdidas y ganancias bajo la sección 1256 son complejas. Para más información, consulte la publicación 550 del IRS, Gestos e ingresos por inversiones (Investment Income and Expenses) y las instrucciones para el formulario 6781 del IRS. También recomendamos encarecidamente que consulte con su asesor financiero para esta área de la ley.
Notas:
Declaración IRS Circular 230: estos extractos se proporcionan solo a efectos informativos y no constituyan ningún tipo de asesoramiento fiscal ni tributario que usted pueda utilizar para evadir las sanciones que pueden ser impuestas de conformidad con lo dispuesto en las regulaciones o estados fiscales locales, estatales, federales o de otro tipo y no dictarán resoluciones fiscales a su favor.